Spanje trekt al jaren Nederlandse pensionado’s. Het klimaat, het tempo van leven en de lagere leefkosten maken het een aantrekkelijke bestemming. Maar bij die zonnige plannen komen natuurlijk ook belangrijke vragen kijken. Misschien wel een van de belangrijkste: hoe wordt uw pensioen belast zodra u in Spanje woont? In dit artikel vertellen we je wat je moet weten.

Spanje als nieuwe thuisbasis

Zodra je je in Spanje vestigt, verandert niet alleen je woonadres, maar meestal ook je fiscale positie. Spanje hanteert duidelijke criteria om te bepalen of je fiscaal inwoner bent.

De belangrijkste regel is de zogenoemde 183-dagenregeling: verblijf je meer dan de helft van het jaar in Spanje, dan wordt je in principe als fiscaal inwoner beschouwd. Daarnaast kijkt de Spaanse fiscus ook naar waar je economische en persoonlijke leven zich afspeelt.

Twee landen, één inkomen: hoe wordt het opgelost?

Zonder aanvullende afspraken zou je als emigrant het risico lopen om zowel in Nederland als in Spanje belasting te betalen over hetzelfde inkomen. Om dat te voorkomen, is er een belastingverdrag tussen beide landen. Niet alles gaat naar een land: er wordt gekeken naar een verdeling per inkomstenbron. Dat houdt in:

• Dat sommige inkomsten alleen in Spanje worden belast
• Dat andere inkomsten (deels) in Nederland worden belast
• Dat dubbele belasting wordt voorkomen via vrijstelling of verrekening

Je pensioen in Spanje

Niet elk pensioen wordt op dezelfde manier behandeld. Het onderscheid is als volgt:

AOW-uitkering

Je AOW wordt in de meeste gevallen belast in Spanje zodra je daar woont. De uitkering valt onder je Spaanse inkomstenbelasting en wordt daar volgens de geldende tarieven belast.

Pensioen via werkgever of pensioenfonds

Voor aanvullende pensioenen van je werkgever en extra pensioen opbouw uit pensioenfondsen en spaarrekeningen geldt doorgaans hetzelfde: deze worden belast in Spanje. Ze maken deel uit van je reguliere inkomen en worden meegenomen in je jaarlijkse aangifte.

Pensioen uit overheidsdienst

Een belangrijke uitzondering zijn overheidspensioenen. Deze blijven in veel gevallen belast in Nederland, ook als je in het buitenland woont. Dit kan ervoor zorgen dat je met twee belastingstelsels te maken krijgt. Voor de meeste mensen geldt echter dat het grootste deel van hun pensioeninkomen uiteindelijk in Spanje wordt belast.

Belasting in Spanje: wat verandert er?

Het Spaanse belastingstelsel verschilt op een aantal punten van het Nederlandse systeem. Zo werkt Spanje met progressieve tarieven die bestaan uit een nationaal en een regionaal deel. Dit betekent dat de uiteindelijke belastingdruk mede afhankelijk is van de regio waarin je woont.

Daarnaast spelen persoonlijke factoren een rol, zoals je leeftijd, burgerlijke staat en eventuele aftrekposten. Hierdoor kan de uiteindelijke belastingdruk aanzienlijk variëren per persoon. Twee vergelijkbare inkomens kunnen in verschillende regio’s tot een andere uitkomst leiden.

Goed voorbereid vertrekken

Bij een emigratie naar Spanje verandert niet alleen je omgeving: ook je financiële situatie kan er heel anders uitzien. Door je situatie vooraf goed in kaart te brengen, voorkom je dat je achteraf met veel regelwerk te maken krijgt. Belangrijke stappen zijn:

• Overzicht creëren in je inkomstenbronnen
• Inzicht krijgen in de fiscale behandeling per type inkomen
• Je financiële planning hierop aanpassen

Zie je door de bomen het bos niet meer? Je kunt altijd hulp inschakelen van een financieel adviseur of een belastingadviseur met een specialisatie in internationale zaken.

Als pensionado naar Spanje

Wonen in Spanje biedt alle ruimte om van je pensioen te genieten. Maar voordat je daar aan toe bent, krijg je eerst nog te maken met een aantal financiële vraagstukken. Door je hier goed over in te lezen, kun je vol vertrouwen de stap zetten en optimaal voorbereid genieten van je pensioen in Spanje.